Riscuotere l'IVA sulle vendite nel Regno Unito

A partire dal 1 gennaio 2021, il Regno Unito ha introdotto nuove regole per le vendite transfrontaliere. A partire dalla data indicata, tutti i beni che arrivano nel Regno Unito da qualsiasi altro Paese sono considerati importati.

Se hai un negozio al di fuori del Regno Unito e vendi ai clienti nel Regno Unito, potresti essere obbligato a registrarti ai fini IVA nel Regno Unito, riscuotere l'IVA nel tuo negozio online e versarla al governo britannico. La nostra piattaforma ti permette di configurare il tuo negozio in linea con i requisiti per le merci spedite nel Regno Unito.

Devo addebitare l'IVA al checkout?

Generalmente, i venditori con sede al di fuori del Regno Unito sono tenuti ad addebitare l'IVA del Regno Unito al pagamento se:

• Vendono beni imponibili tramite un negozio e-commerce;
• Hanno ricevuto ordini che devono essere spediti a un indirizzo nel Regno Unito;
• Hanno ricevuto ordini di costo pari o inferiore a £135 (in totale per tutti gli articoli ordinati, senza tasse, costi di spedizione, assicurazioni o qualsiasi altro supplemento, a meno che non sia incluso nel prezzo).

Se si verificano tutte le condizioni indicate, il venditore deve:

1) addebitare l'IVA sugli ordini di basso valore (inferiore a £135) nel proprio negozio online; 2) versare l'IVA raccolta al governo britannico. Spedendo gli ordini, è necessario specificare nella dichiarazione doganale che l'IVA è stata pagata al checkout in modo che non venga riscossa una seconda volta dalle autorità doganali alla frontiera.

L'IVA sugli ordini di valore superiore a £135 non va addebitata al pagamento, verrà riscossa dalla dogana all'arrivo delle merci nel Regno Unito. Pertanto, se tutti gli ordini nel tuo negozio superano il limite di £135, non è necessario riscuotere l'IVA del Regno Unito al pagamento.

Inoltre, i venditori non sono tenuti a riscuotere l'IVA al pagamento se vendono solo ad aziende (B2B), a condizione che i clienti britannici forniscano il proprio numero di partita IVA per gli ordini di basso costo. In tal caso, sarà necessario includere il loro numero di partita IVA nella fattura, insieme alla nota sull'applicazione dell'inversione contabile.

Maggiori informazioni sulle regole sull'IVA del Regno Unito per i venditori stranieri →

Registrazione ai fini IVA nel Regno Unito

Normalmente, è possibile registrarsi e ottenere un numero di partita IVA online. Il processo richiede circa 30 giorni lavorativi.

Anche se tuo negozio ti consente di addebitare l'IVA dovuta al pagamento, non presentiamo dichiarazioni sugli importi imponibili e non forniamo alcuna informazione all'agenzia delle entrate britannica (HMRC). Devi provvedere personalmente a tale proposito.

Dopo esserti registrato ai fini IVA del Regno Unito, sarà necessario:

• Tenere un registro delle vendite effettuate;
• Emettere le fatture IVA;
• Versare l'IVA raccolta all'agenzia delle entrate britannica su base trimestrale attraverso il tuo account sul sito dell'HMRC.

Maggiori informazioni sulla riscossione dell'IVA, l'applicazione dell'inversione contabile e la registrazione dell'IVA →

Le società straniere possono nominare un rappresentante fiscale, ovvero una società o una persona in loco che le rappresenterà ai fini di IVA davanti all'agenzia delle entrate britannica.

Addebitare l'IVA UK al pagamento tramite le imposte automatiche

Per impostazione predefinita, se stai utilizzando le imposte automatiche nel tuo negozio, le imposte non vengono applicate agli ordini che hanno un paese straniero come destinazione di spedizione. Se hai bisogno di addebitare l'IVA sugli ordini da spedire nel Regno Unito inferiori a £135, è necessario abilitare questa opzione nella pagina Tasse del pannello di controllo del negozio.

Per addebitare l'IVA sugli ordini inferiori a £135 che devono essere spediti nel Regno Unito:

1. Nel pannello di controllo del negozio, andare a Impostazioni → Tasse e fatture.
2. Scorrere in basso fino alla voce Impostazioni.
3. Toccando l'interruttore attivare l'opzione Addebita l'IVA ai clienti del Regno Unito al momento del pagamento.
4. Le modifiche saranno salvate automaticamente.

Fatto! Adesso, se il costo di un ordine e pari o inferiore a £135 e la destinazione di spedizione è nel Regno Unito, un'aliquota del 20% sarà applicata al carrello del cliente al pagamento. Se la valuta del negozio è diversa dalla sterlina britannica, tuo negozio convertirà automaticamente i prezzi in base al tasso di cambio interno prima di applicare l'aliquota.

L'IVA UK non verrà addebitata per gli ordini di valore superiore a £135. Per tali ordini, le imposte e gli eventuali dazi saranno pagati dai clienti alla dogana oppure all'agente di consegna prima di ricevere l'ordine.

Addebitare l'IVA UK al pagamento tramite le imposte manuali

Se utilizzi le imposte manuali nel tuo negozio, puoi configurarle in modo da riscuotere l'IVA su tutte le importazioni nel Regno Unito a prescindere dal costo degli ordini. Puoi optare per questa variante se:

• Le imposte automatiche non sono disponibili nel tuo Paese;
• Gli ordini nel tuo negozio non superano mai il limite di £135;
• Utilizzi un processo personalizzato, ad es., paghi l'IVA di importazione e i dazi allo sdoganamento per gli ordini superiori a £135, personalmente o attraverso un agente di spedizione o agente doganale.

Per addebitare l'IVA su tutti gli ordini che devono essere spediti nel Regno Unito:

1. In Impostazioni → Tasse e fatture, creare una nuova imposta e intitolarla "IVA" o "IVA UK".
2. Creare una zona di destinazione distinta per il Regno Unito.
3. Impostare l'aliquota pari al 20% nella sezione Aliquote per zona:

Fatto! Ora, se la destinazione di spedizione di un ordine è nel Regno Unito, un'aliquota del 20% sarà applicata al carrello del cliente direttamente al pagamento. L'imposta sarà applicata a tutti gli ordini.

Emettere le fatture IVA

Quando si spediscono gli ordini nel Regno Unito, è necessario allegare una fattura IVA per lo sdoganamento. È possibile usare le nostre fatture fiscali se sono disponibili nel tuo Paese, oppure usare le fatture normali.

Una volta ottenuta la registrazione ai fini IVA UK, assicurati di includere le rispettive informazioni in tutte le fatture. Potrebbe anche essere necessario aggiungere dei commenti come "reverse charge: customer to account for VAT to HMRC" ("inversione contabile: spetta al cliente contabilizzare l'IVA all'HMRC") per le vendite B2B.

Scopri come modificare le fatture fiscali o regolari →